Documentos principales de planificación patrimonial
Una mirada a los documentos básicos de planificación patrimonial
¿Alguna vez ha vivido un evento—como una ganancia financiera inesperada, un susto médico personal o la muerte de un ser querido—que le haya hecho preguntarse si está adecuadamente preparado para su fallecimiento o incapacidad? Para algunas personas Tipo A, puede ser una preocupación que los haga despertar sudando frío. Para otras, puede ser sólo un pensamiento recurrente que alejan mientras continúan con su día ocupado. O quizás haya descartado la idea asumiendo que la planificación patrimonial es sólo para personas adineradas con una larga lista de bienes. Sea cual sea el caso, escuche esto: todos pueden beneficiarse de un plan patrimonial básico. No hay una solución única y las circunstancias de cada persona son únicas en algún aspecto; sin embargo, un conjunto básico de documentos de planificación patrimonial preparados con la asesoría de un abogado experto puede ayudarle a dirigir a dónde y a quién van sus bienes, minimizar conflictos familiares, reducir o eliminar impuestos, y prepararse para una posible incapacidad.
Este artículo no busca ofrecer una lista exhaustiva de opciones de planificación patrimonial. Puede que tenga circunstancias particularmente únicas o posea bienes de gran valor que requieran técnicas más sofisticadas, como fideicomisos especializados o donaciones en vida. Más bien, el propósito de este artículo es describir algunos de los documentos básicos de planificación patrimonial en Texas que, cuando se redactan cuidadosamente con asesoría legal adecuada, podrían ayudarle a usted y a sus seres queridos a evitar grandes problemas en el futuro.
Una última nota preliminar: no cometa el error de redactar sus documentos patrimoniales usted mismo. Muchos de los documentos mencionados abajo tienen formularios legales disponibles públicamente que se pueden descargar en internet. Pero pregúntese: ¿qué pasa si comete un error? Tal vez el formulario que usa sea tan antiguo que las leyes hayan cambiado, le falte una cláusula clave, lo complete incorrectamente o desconozca el significado legal de un término. Su error podría frustrar completamente la intención de su plan patrimonial o causar otros problemas imprevistos, ya sea en vida o tras su fallecimiento. Como en muchas cosas en la vida, obtiene lo que paga, y el dinero invertido en contratar a un abogado experto para redactar sus documentos patrimoniales puede ser la mejor inversión que haga. No vale la pena escatimar, así que deje el orgullo a un lado, abra su cartera y déjelo en manos de un profesional confiable.
Testamento
Un Testamento es la pieza fundamental de un plan patrimonial. Sin un testamento, los bienes de su patrimonio pasarán a sus herederos legales según las leyes de sucesión intestada de Texas. Como la mayoría, probablemente no sepa quiénes son sus herederos legales, o igual de problemático, asuma que lo sabe. ¿Por qué dejarlo al azar? Completar un testamento es su oportunidad para decidir adónde van sus bienes al morir y bajo qué condiciones. También le permite designar quién administra su patrimonio como albacea. Un testamento puede incluir fideicomisos testamentarios (fideicomisos creados dentro del testamento) que protejan a beneficiarios menores o incapacitados. Tras su fallecimiento, el albacea tramitará la validación del testamento ante el juzgado. El proceso de validación (probate) se describe como el procedimiento que confirma el fallecimiento, verifica la validez y términos del testamento, y autoriza al albacea a administrar la herencia. A menudo escucho que algunas personas evitan hacer testamento para esquivar los costos y dificultades del probate. Sin embargo, la verdad es que este proceso es mucho más sencillo en Texas que en casi cualquier otro estado. Si nombra a su albacea como "Albacea Independiente", el tribunal tendrá poca o ninguna supervisión sobre la administración una vez concluida la audiencia inicial de probate.
Poder Notarial Duradero Estatutario
Un poder notarial duradero es posiblemente la siguiente parte más importante de un plan patrimonial básico. Un Poder Notarial es un documento que permite a la persona que lo ejecuta (el "poderdante") designar a un titular del poder (el "apoderado") para actuar en nombre del poderdante en asuntos financieros y comerciales. Un Poder Notarial Duradero Estatutario (“SDPOA”) significa que el poder notarial se basa en un formulario proporcionado por el estatuto de Texas y no caduca por tiempo a menos que se indique lo contrario en el documento. El SDPOA puede usarse por conveniencia, como cuando un cónyuge firma por el otro ausente para cerrar una transacción inmobiliaria. Más importante aún, puede ayudar a evitar una tutela en caso de que usted esté discapacitado o incapacitado. Un SDPOA puede configurarse de dos maneras: que surta efecto al momento o que surta efecto al ocurrir la incapacidad. Un SDPOA “que surte efecto al ocurrir la incapacidad” significa que el poder notarial sólo entra en vigor cuando usted está incapacitado. De lo contrario, el SDPOA tomaría efecto inmediatamente al firmarlo. Una persona está "incapacitada" para efectos del SDPOA si un examen médico determina que no puede administrar sus propios bienes y el médico lo certifica por escrito. En ausencia de un SDPOA, un ser querido tendría que solicitar una tutela para usted, lo que es un proceso legal que implica tiempo, costos y supervisión judicial significativos.
Poder Notarial Médico y Autorización HIPAA
El Poder Notarial Médico (“Medical POA”) permite a una persona designar un apoderado para tomar decisiones sobre su atención médica que esa persona podría haber tomado, salvo por su falta de capacidad. Según la ley de Texas, el Poder Notarial Médico sólo entra en vigor si “el médico tratante del poderdante certifica por escrito y archiva la certificación en el expediente médico del poderdante que, basándose en el juicio médico razonable del médico tratante, el poderdante es incompetente”. En otras palabras, siempre usted tomará sus propias decisiones médicas mientras sea competente. Si se determina que es incompetente, entonces el Poder Notarial Médico generalmente otorga al agente nombrado la capacidad para tomar cualquier decisión médica conforme a los deseos de la persona que otorgó el poder, incluyendo creencias religiosas y morales. También es importante que el apoderado esté bien informado sobre la información médica del poderdante antes de tomar decisiones médicas en su nombre. Ahí es donde entra la autorización HIPAA. La Autorización HIPAA otorga autorización expresa para que los profesionales médicos divulguen información médica confidencial sobre un paciente. A veces se incluye como parte del Poder Notarial Médico o puede ser un documento separado.
Directiva a los Médicos
La Directiva a los Médicos y Familiares o Sustitutos (“Directiva a los Médicos”) es comúnmente conocida como un “Testamento en Vida”. Este documento permite a una persona indicar sus intenciones respecto a tratamientos que prolongan la vida en caso de quedar discapacitado y sin capacidad legal para tomar esas decisiones. La Directiva a los Médicos considera dos categorías generales de condiciones médicas: “condiciones irreversibles” y “condiciones terminales”. La persona que firma la directiva tiene la opción de determinar en cada caso si desea continuar o interrumpir los tratamientos que prolongan la vida. La Directiva a los Médicos contiene términos muy específicos que están fuera del alcance de este artículo y que deben leerse cuidadosamente y entenderse plenamente antes de firmar. Hay dos razones principales por las cuales alguien podría querer determinar con anticipación que no desea ser mantenido con tratamientos que prolongan la vida. Primero, muchas personas no desean ser mantenidas con tratamiento que prolonga la vida cuando carecen de capacidad legal, no hay una esperanza médica razonable de recuperación, y de otro modo morirían sin el tratamiento. Segundo, muchas personas en esa situación no quieren incurrir en los significativos costos médicos asociados con ser mantenidos vivos por un tratamiento de este tipo. De cualquier forma, este documento le permite tomar la decisión con anticipación en lugar de dejarla en manos de un apoderado bajo un Poder Notarial Médico u otro familiar, que puede o no tener la determinación para elegir cómo usted lo habría hecho.
Declaración de Tutor para Uno Mismo
La Declaración de Tutor para Uno Mismo ofrece a una persona la oportunidad de designar un tutor de la persona y/o patrimonio para sí mismo en caso de que posteriormente se vuelva incapacitado hasta el punto de requerirse una tutela supervisada por la corte. Como se mencionó antes, parte del objetivo del plan patrimonial básico es evitar la necesidad de un tutor designado por la corte mediante el uso del SDPOA, Poder Notarial Médico o, en algunos casos, un fideicomiso revocable en vida. De cualquier forma, este documento puede ser útil si una tutela es necesaria. Además, la Declaración de Tutor para Uno Mismo puede usarse para excluir específicamente a una persona que de otro modo tendría prioridad para servir como tutor bajo la ley de Texas.
Declaración de Tutor para Niños
Cuando uno de los padres de hijos menores fallece, la ley de Texas establece que el padre sobreviviente es el tutor natural de los hijos menores. Pero ¿qué sucede si ambos padres fallecen? En ese caso, la Declaración de Tutor para Niños puede ser fundamental. Los padres que completan esta declaración pueden indicar a quién quieren como tutor de la persona/patrimonio para sus hijos menores. Al nombrar a los tutores, los padres deben considerar la edad del tutor propuesto, la edad y número de niños, y si el tutor propuesto tiene la salud y capacidad financiera necesarias para actuar como tutor. Es importante notar que la corte siempre considerará lo que sea mejor para cada niño antes de nombrar un tutor. No obstante, las personas nombradas en la Declaración de Tutor para Niños, en ausencia de otras circunstancias atenuantes, suelen tener prioridad.
Conclusión
Nuevamente, esto no pretende ser un resumen exhaustivo de las opciones de planificación patrimonial. Parte de la razón por la que es tan importante trabajar con un abogado conocedor es que pueden explorar una gran variedad de otras estrategias de planificación que puedan ajustarse a sus circunstancias individuales. Aquí en First Financial Trust, trabajamos rutinariamente de la mano con clientes, sus abogados y profesionales fiscales para ayudar a desarrollar e implementar un plan patrimonial bien diseñado. Si aún no es cliente de First Financial Trust, llámenos para ver cómo podemos ayudarle a empezar a desarrollar un plan patrimonial en el que pueda confiar, brindando tranquilidad y estabilidad financiera para usted y sus seres queridos.