Documentos principales para la planificación patrimonial
Una mirada a los documentos básicos de planificación patrimonial
¿Alguna vez has vivido un evento—como una ganancia financiera, un susto médico personal o la muerte de un ser querido—que te hizo preguntarte si estás preparado para la muerte o incapacidad? Para algunas personalidades Tipo A, puede ser una preocupación que provoca despertarse sudando. Para otros, es un pensamiento recurrente que apartan mientras siguen con su día ajetreado. O quizá lo has descartado pensando que la planificación patrimonial es solo para personas adineradas con muchos activos. Sea como sea, escucha esto: todos pueden beneficiarse de un plan patrimonial básico. No hay una solución única; cada persona tiene circunstancias únicas; sin embargo, un conjunto básico de documentos de planificación patrimonial, elaborados con un abogado experto, puede ayudarte a decidir a dónde y a quién van tus bienes, minimizar conflictos familiares, reducir o eliminar impuestos y prepararte para una posible incapacidad.
Este artículo no busca ofrecer una lista exhaustiva de todas las opciones de planificación patrimonial. Puede que tengas circunstancias especiales o activos muy valiosos que requieran técnicas más sofisticadas como fideicomisos especiales o donaciones en vida. Más bien, el propósito es describir los documentos básicos para la planificación patrimonial en Texas que, si se redactan con asesoría legal adecuada, pueden ayudar a ti y a tus seres queridos a evitar problemas futuros.
Una última nota preliminar: no cometas el error de redactar tus documentos patrimoniales tú mismo. Muchos de los documentos que aquí se describen tienen formatos legales disponibles públicamente en internet. Pero pregúntate: ¿qué pasa si cometes un error? Tal vez el formulario esté desactualizado, falte una cláusula esencial, lo llenes incorrectamente o no entiendas un término legal. Tu error podría frustrar completamente tu plan patrimonial o causar otros problemas no deseados, durante tu vida o después de tu muerte. Como en muchas cosas, obtienes lo que pagas, y contratar a un abogado experto para redactar tus documentos puede ser la mejor inversión que hagas. No vale la pena arriesgar, así que déjalo en manos de un profesional de confianza.
Testamento
Un Testamento es la pieza base de un plan patrimonial. Si no tienes testamento, tus bienes pasarán a tus herederos legales según las leyes de sucesión intestada de Texas. Como sucede con la mayoría, probablemente no sabes quiénes son tus herederos legales, o, igual de problemático, asumes que sí lo sabes. ¿Por qué dejarlo al azar? Hacer un testamento es tu oportunidad para decidir a dónde van tus bienes al morir y bajo qué condiciones. También designas quién administrará tu herencia como albacea. El testamento puede incluir fideicomisos testamentarios (fideicomisos dentro del testamento) para beneficiar a menores o incapacitados. Tras tu muerte, el albacea realizará el proceso de probate del testamento. Probate es el proceso judicial que valida la muerte, verifica el testamento y autoriza al albacea para administrar el patrimonio. Mucha gente no quiere hacer testamento para evitar costos o dificultades del probate, pero la realidad es que en Texas es mucho más sencillo que en casi cualquier otro estado. Si nombras a tu albacea como “Albacea Independiente”, el tribunal casi no supervisa la administración después de la audiencia inicial del probate.
Poder Notarial Duradero Estatutario
Un poder notarial duradero es posiblemente la siguiente parte más importante de un plan básico de sucesión. Un Poder Notarial es un documento que permite que la persona que lo ejecuta (el "poderdante") designe a un titular del poder (el "agente") para actuar en nombre del poderdante en asuntos financieros y comerciales. Un Poder Notarial Duradero Estatutario (“SDPOA”) significa que el poder notarial se basa en un formulario provisto por la ley de Texas y no vence por tiempo a menos que el documento disponga lo contrario. El SDPOA puede usarse por conveniencia, como cuando un cónyuge firma por el otro ausente para cerrar una transacción inmobiliaria. Más importante aún, puede ayudar a evitar una tutela si usted queda incapacitado o inhabilitado. Un SDPOA se puede establecer de dos maneras: activación condicional o efecto inmediato. Un SDPOA “condicional” significa que el poder solo entra en vigor cuando usted queda incapacitado. De lo contrario, el SDPOA surte efecto inmediatamente al firmarse. Se considera que una persona está "incapacitada" para un SDPOA si un médico determina que no puede administrar sus finanzas y certifica esto por escrito. Sin un SDPOA, un familiar tendría que solicitar una tutela para usted, lo cual es un proceso legal que implica tiempo, costos y supervisión judicial.
Poder Notarial Médico y Autorización HIPAA
El Poder Notarial Médico (“Medical POA”) permite a una persona nombrar a un agente para tomar decisiones de salud en su nombre cuando esa persona no tiene la capacidad para hacerlo. Según la ley de Texas, el Medical POA solo entra en vigor si “el médico tratante del poderdante certifica por escrito y archiva en el expediente médico que, en su juicio médico razonable, el poderdante es incompetente.” En otras palabras, siempre tomará sus propias decisiones médicas mientras esté capacitado para ello. Si se determina que es incompetente, el Medical POA otorga normalmente al agente la facultad de tomar decisiones médicas conforme a los deseos del poderdante, incluyendo creencias religiosas y morales. También es importante que el agente tenga conocimiento completo de la información médica del poderdante antes de tomar decisiones médicas. Ahí entra la autorización HIPAA, que permite expresamente a los profesionales médicos divulgar información médica confidencial sobre el paciente. A veces se incluye dentro del Medical POA o puede ser un documento separado.
Directiva para Médicos
La Directiva para Médicos y Familiares o Sustitutos (“Directiva para Médicos”) es conocida comúnmente como un “Testamento Vital.” Este documento permite que una persona indique sus deseos respecto a tratamientos de soporte vital si llega a estar incapacitada y sin capacidad legal para decidir. La Directiva para Médicos clasifica en dos categorías grandes las condiciones médicas: “irreversibles” y “terminales.” La persona que firma decide en cada caso si quiere continuar o terminar el tratamiento de soporte vital. La Directiva contiene términos muy específicos que escapan al alcance de este artículo y deben leerse cuidadosamente antes de firmar. Hay dos razones principales por las que alguien podría decidir no querer mantenerse con vida mediante soporte vital. Primero, muchas personas no desean ser mantenidas con un tratamiento de soporte vital cuando carecen de capacidad legal, no hay esperanza razonable de recuperación y morirían sin dicho tratamiento. Segundo, muchas personas no quieren afrontar los costos médicos elevados asociados con mantenerse con vida mediante tratamientos de soporte vital en esas condiciones. En todo caso, este documento le permite tomar la decisión anticipadamente en lugar de dejarla a un agente bajo un Medical POA u otro familiar, que quizá no tenga la convicción para decidir según sus deseos.
Declaración de Tutor para Uno Mismo
La Declaración de Tutor para Uno Mismo brinda a una persona la oportunidad de designar un tutor para su persona y/o bienes en caso de que posteriormente quede incapacitada y requiera una tutela supervisada por un tribunal. Como se mencionó, parte del objetivo del plan básico de sucesión es evitar la necesidad de un tutor designado por juez usando en cambio SDPOA, Medical POA o, en algunos casos, un fideicomiso revocable. Sin embargo, este documento puede ser útil si una tutela es necesaria. Además, la Declaración de Tutor para Uno Mismo puede usarse para descalificar específicamente a una persona que pudiera tener prioridad legal para ser tutor según la ley de Texas.
Declaración de Tutor para Menores
Cuando uno de los padres de hijos menores fallece, la ley de Texas establece que el padre sobreviviente es el tutor natural de los menores. Pero ¿qué pasa si ambos padres mueren? Ahí es donde la Declaración de Tutor para Menores es crucial. Los padres que llenan esta declaración pueden designar quién desean que sea el tutor para la persona y/o bienes de sus hijos menores. Al nombrar tutores, los padres deben considerar la edad del tutor propuesto, la edad y el número de hijos y si el tutor tiene la salud y capacidad financiera requerida para actuar como tutor. Es importante saber que el tribunal siempre considerará el interés superior de cada niño antes de nombrar un tutor. Sin embargo, en ausencia de circunstancias especiales, las personas nombradas en la Declaración de Tutor para Menores generalmente tienen prioridad.
Conclusión
Nuevamente, esto no pretende ser un resumen exhaustivo de opciones de planificación patrimonial. Parte de la importancia de trabajar con un abogado experimentado es que podrá explorar otras estrategias que se adapten a su situación particular. En First Financial Trust, trabajamos regularmente con clientes, sus abogados y profesionales fiscales para desarrollar e implementar planes patrimoniales bien diseñados. Si aún no es cliente de First Financial Trust, llámenos para ver cómo podemos ayudarle a empezar un plan patrimonial confiable que le brinde paz mental y estabilidad financiera para usted y sus seres queridos.