Herramientas Financieras para Personas con Discapacidades: Cuentas ABLE y Fideicomisos para Necesidades Especiales
Con la multitud de desafíos físicos, emocionales y logísticos que implica vivir con una discapacidad, agregar estrés financiero puede ser abrumador. Esa frustración se agrava cuando supuestos comunes de planificación financiera – como crecimiento de ingresos consistente y a largo plazo, proyecciones de gastos médicos o incluso esperanza de vida – pueden no aplicarse debido a una discapacidad. Circunstancias únicas requieren soluciones de planificación únicas y manejo proactivo de los factores financieros bajo su control. Trabajar con un equipo que entienda las opciones diseñadas específicamente para apoyar a personas con discapacidades genera tranquilidad y confianza hacia adelante. Dos tipos de cuentas disponibles para personas con discapacidades son las cuentas ABLE y los Fideicomisos para Necesidades Especiales (SNTs).
CUENTAS ABLE
Creadas mediante la Ley de Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014, las cuentas ABLE son vehículos de ahorro diseñados para aliviar la carga financiera de una discapacidad sin afectar la elegibilidad ni recepción de beneficios sujetos a limitaciones de recursos, como el Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI). Las cuentas ABLE ofrecen gran autonomía y oportunidad a los titulares al permitir acumular ahorros en un ambiente que (1) está excluido de los recursos contables utilizados en cálculos de limitación, (2) permite crecimiento y distribución libre de impuestos para gastos calificados, y (3) es fácilmente accesible.
Elegibilidad
Para crear una cuenta, el propietario debe cumplir con los requisitos establecidos por el Código de Rentas Internas (IRS), incluyendo pero no limitado a:*
- Residencia en Texas;
- Inicio de discapacidad antes de los 46 años; y
- Poseer una condición que cumpla uno de los siguientes:
- Elegible o actualmente recibiendo SSI o SSDI;
- Certificación de discapacidad firmada por médico; o
- Una condición de Aprobación Compasiva de la SSA
*Para confirmar elegibilidad para usted o un ser querido, consulte AQUÍ
Si la persona elegible no puede abrir la cuenta por sí misma, una Persona con Autoridad de Firma (PSA), como un padre o un apoderado legal (POA), puede abrir y operar la cuenta en su nombre.
Financiamiento e Impacto en Beneficios
Los titulares de una cuenta ABLE pueden contribuir o recibir aportaciones de hasta $20,000 anuales hasta que el saldo de la cuenta alcance $500,000 o más. Debido a que SSI limita a los beneficiarios a $2,000 en recursos contables, la capacidad de ahorrar una suma significativa fuera de ese cálculo es monumental para la flexibilidad financiera. Las contribuciones pueden provenir del propietario, familiares, amigos u otras partes interesadas en cualquier momento. Sin embargo, es importante que los contribuyentes sepan que las aportaciones a la cuenta no son deducibles de impuestos y solo pueden distribuirse para gastos calificados.
Una desventaja significativa de una cuenta ABLE es que, aunque el propietario puede ahorrar hasta $500,000, solo $100,000 están excluidos de los análisis de recursos para FAFSA, Medicaid de SSI, SNAP o HUD. Saldos superiores a ese valor afectarán negativamente la elegibilidad para beneficios. Por ello, es crítico analizar el saldo y ventajas de su cuenta ABLE en el contexto de otros beneficios ofrecidos o recibidos.
Gastos Calificados
Dada la amplia variación en las necesidades y apoyos intensos requeridos por discapacidades, los parámetros de gastos calificados son amplios. Los gastos aceptables deben simplemente ayudar o mejorar la “salud, independencia o calidad de vida” del propietario. Ejemplos incluyen costos de vivienda, transporte, educación para empleo, atención médica o servicios legales o financieros. En caso desafortunado de fallecimiento del propietario, los fondos también pueden cubrir gastos funerarios, costos de entierro o el reembolso de pagos de Medicaid realizados. A diferencia de los fideicomisos para necesidades especiales, descritos más adelante, las cuentas ABLE permiten a los propietarios gestionar y acceder a los fondos inmediatamente y a su discreción, sin preocuparse por escrutinio excesivo de gastos.
Fideicomisos para Necesidades Especiales
Aunque las cuentas ABLE sobresalen por su flexibilidad y estatus fiscal ventajoso, los límites máximos de estas cuentas no ofrecen una protección patrimonial a largo plazo significativa. Al manejar sumas mayores, como las provenientes de un acuerdo legal o una herencia, los Fideicomisos para Necesidades Especiales (Special Needs Trusts, SNT) son una herramienta financiera más adecuada. Los SNT proporcionan estructura adicional, salvaguardas y opciones para saldos más altos debido a su condición de fideicomiso legal con un único beneficiario y un fideicomisario que supervisa la administración y distribución de fondos.
Elegibilidad y Financiamiento
Para crear un fideicomiso para necesidades especiales, el beneficiario debe cumplir al menos con los requisitos de discapacidad establecidos por la Administración del Seguro Social (SSA). Sin embargo, los requisitos exactos dependen del tipo de SNT que se cree.
El SNT que mejor le convenga depende principalmente de la propiedad original de los fondos en cuestión. Los SNT de Primera Parte, o autoestablecidos, se crean con activos que pertenecen al beneficiario. En contraste, los SNT de Tercera Parte se establecen para beneficiar al individuo con discapacidad utilizando fondos pertenecientes a un tercero, como padres, abuelos u otros familiares. Debido a que ambas categorías tienen fortalezas, limitaciones y requisitos específicos, es imprescindible que consulte a un abogado calificado al considerar o crear un Fideicomiso para Necesidades Especiales.
Distribuciones
Debido a que el fideicomiso y el fideicomisario eliminan la capacidad del beneficiario para poseer o controlar los fondos, los activos mantenidos en un SNT se excluyen de los cálculos para beneficios sujetos a requisitos de recursos, al igual que las cuentas ABLE. Esta característica, junto con la ausencia de límites en los saldos, hace que los SNT sean una opción atractiva. Sin embargo, todos los tipos de cuentas tienen desventajas. Para los SNT, estos inconvenientes suelen incluir ganancias gravables, regulaciones administrativas rigurosas y un escrutinio considerable sobre la distribución de fondos.
Dependiendo del tipo y lenguaje específicos de un fideicomiso para necesidades especiales, el uso inapropiado de fondos podría resultar en (1) que los activos sean reclasificados como recurso contable para beneficios, o (2) que las distribuciones se graven como ingresos ordinarios. Tales resultados podrían anular los beneficios que ofrece el fideicomiso. Este riesgo resalta la necesidad crítica de un fideicomisario vigilante y atento. Normalmente, los fideicomisarios mitigan esto realizando distribuciones que complementan la cobertura de beneficios SSI. Antes de avanzar en la creación de un fideicomiso o nombrar un fideicomisario, es importante consultar con un abogado calificado sobre los beneficios, riesgos y responsabilidades específicos aplicables a su situación.
Cuentas ABLE vs. SNT
Los clientes a menudo intentan comparar las cuentas ABLE, los SNT de Primera Parte y los SNT de Tercera Parte para decidir cuál es la mejor opción a seguir. En realidad, el escenario óptimo puede implicar uno, dos o los tres tipos de cuentas, según la capacidad, necesidades, recursos y sistema de apoyo del individuo. Cuando se utilizan conjuntamente, la flexibilidad de las cuentas ABLE combinada con la protección patrimonial de los SNT de Primera Parte y las eficiencias de planificación patrimonial de los SNT de Tercera Parte pueden crear un entorno financiero sin fricciones que no sólo maximice su situación financiera, sino también su tranquilidad. Donde fallan las suposiciones comunes, las soluciones creativas y la coordinación estratégica de cuentas pueden ayudar a las personas con discapacidades a prosperar. Hable con un asesor hoy mismo para conocer si una, o todas, estas soluciones podrían ser beneficiosas para usted o un ser querido.