Nuevas Oportunidades para Construir Riqueza Temprano

Muchos padres millennials han llegado a un momento en sus vidas y carreras en el que tienen uno o más hijos y han comenzado a planificar el futuro financiero de sus hijos. Aunque siempre puede apartar fondos en su propia cuenta que planea regalar a sus hijos más adelante, a menudo existen mejores opciones disponibles, según el objetivo específico de esos ahorros. Una vez que haya "marcado las casillas" de sus propias metas financieras como la jubilación, un fondo de emergencia, etc., puede comenzar a evaluar la mejor manera de reservar algo para el futuro de sus hijos. Este artículo presenta algunos de los tipos de cuentas que podrían ser buenas soluciones para ayudar a sus hijos a tomar ventaja desde temprano.

Considere si el ahorro educativo no es una prioridad o ya está cubierto, y si tiene un hijo pequeño que no trabaja y para quien desea dar un impulso en ahorros para la jubilación.

Considere si el ahorro educativo no es una prioridad o ya está cubierto, y si tiene un hijo que tiene ingresos obtenidos y para quien desea dar un impulso en ahorros para la jubilación.

Considere si el ahorro educativo es una prioridad y tiene tiempo suficiente para beneficiarse del crecimiento libre de impuestos antes de que se necesiten los fondos para la educación.

Cuenta Trump

La Cuenta Trump fue creada con una nueva legislación incluida en la Ley Gran y Hermosa Única en 2025. Estas cuentas solo pueden abrirse para una persona menor de 18 años, y para calificar para el dinero inicial de $1,000 del gobierno de EE.UU., el niño debe haber nacido el 1 de enero de 2025 o después, pero antes del 1 de enero de 2029. Incluso si tiene un hijo nacido fuera de estos años, pero que aún es menor de 18 años al final del año calendario en que se establece la cuenta, la cuenta aún puede ser beneficiosa incluso sin el incentivo de $1,000 del gobierno.

Los padres o familiares pueden aportar un máximo de $5,000 por año. Aunque no reciben deducción fiscal por estas contribuciones, el saldo de la cuenta sí crece con diferimiento de impuestos. Aunque las distribuciones se gravan al retirarlas, el beneficio de evitar ese impacto fiscal anual puede ser significativo. Los empleadores también pueden hacer contribuciones que no son gravables para el empleado; sin embargo, dichas contribuciones, suponiendo que sean calificadas, están limitadas a $2,500. (Las contribuciones acumuladas entre empleadores y familiares siguen limitadas a $5,000/año, aunque se anticipa que este límite se indexará a la inflación más adelante). No se permiten distribuciones antes de que el niño cumpla 18 años, por lo que si es posible que se necesiten los fondos antes de esa edad, puede ser mejor ahorrar en una UTMA (si los gastos son para el cuidado general del niño) o un Plan 529 (si los gastos son educativos).

Una vez que el niño cumple 18 años, suceden dos cosas: 1.) el niño toma control de la cuenta (similar a una UTMA y diferente de un 529) y 2.) la cuenta se convierte en una cuenta individual tradicional de retiro (IRA). En este punto (18 años) el niño podría hacer distribuciones, pero estarían sujetas a impuestos y penalizaciones hasta los 59 ½ años (aunque pueden existir excepciones calificadas como compra de primera vivienda o gastos educativos, sujetas a reglas del IRS).

Estos factores reiteran que el propósito real de la cuenta es proporcionar un capital para la jubilación. Aunque podría ser posible usar el dinero sin penalización para la educación, esto no parece ser el mejor uso de la cuenta. Una cuenta 529 sería sin duda una solución más adecuada para gastos educativos. Además, parece que las opciones de inversión se limitarán a fondos pasivos o ETFs similares en composición al S&P 500. Aunque es probable que, una vez que la cuenta Trump se convierta en una IRA, el niño tenga más opciones, se asume que hasta los 18 años, las inversiones subyacentes serían todas o mayormente acciones. En cambio, una 529 típicamente reduce la exposición a acciones conforme el niño se acerca a la edad universitaria para cambiar el enfoque de crecimiento a preservación, asegurando que los fondos estén disponibles cuando se deban pagar las colegiaturas. Si hay una caída severa del mercado el mismo año en que el niño cumple 18, puede no ser el mejor momento para liquidar inversiones para gastos universitarios, lo que nuevamente reafirma que el verdadero propósito de la cuenta Trump es la jubilación.

El gobierno ofrece proyecciones a modo ilustrativo, basadas en retornos históricos del S&P, para mostrar que una contribución anual de $250 desde el nacimiento hasta los 55 años resultaría en un valor futuro de $878,000. Si se pudiera contribuir el máximo de $5,000 anuales durante el mismo periodo, proyectan un saldo a los 55 años de $13 millones. (Fuente: https://trumpaccounts.gov/) Aquí es donde el verdadero valor de la cuenta Trump se vuelve evidente. Una Roth IRA es una herramienta fantástica para que un joven ahorre para la jubilación, ya que todo el crecimiento es libre de impuestos si los retiros se hacen después de los 59 ½ años y la IRA ha estado abierta al menos cinco años; sin embargo, no se puede financiar una IRA para un niño hasta que tenga ingresos ganados. Si el niño no empieza a trabajar hasta los 16 o 18 años, se pierden 16-18 años tanto de contribuciones como del crecimiento de esas contribuciones.

Todos sabemos que, debido a la "magia" del crecimiento compuesto, mientras antes empieces, mejor. Estos 16-18 años de crecimiento compuesto son lo que hace atractivas las cuentas Trump, por encima de una IRA. La mayoría de los jóvenes de 18-22 años están en una categoría impositiva bastante baja, así que una vez que la cuenta Trump se convierta a una IRA tradicional a los 18 años, podría ser prudente comenzar conversiones anuales a Roth, para transferir parte o la totalidad de esos dólares antes de impuestos a una cuenta Roth, donde las ganancias crecerán libres de impuestos hasta la jubilación.

Cuenta Individual de Retiro Roth (IRA)

Quizá esté considerando una cuenta Trump, pero su hijo es un poco mayor y ya trabaja. Al evaluar sus opciones, puede ser más beneficioso considerar una Roth IRA en lugar de una cuenta Trump en este escenario. Como se mencionó antes, uno de los aspectos más beneficiosos de la cuenta Trump es que se puede ahorrar e invertir para un niño que aún no tiene ingresos ganados. Sin embargo, todo el crecimiento en la cuenta Trump será gravado a tasas de ingresos ordinarios al distribuirse en la jubilación. En cambio, todo el crecimiento de una Roth IRA (suponiendo que las distribuciones se hagan después de los 59 ½ años y que la IRA haya estado abierta al menos 5 años) es libre de impuestos.

Si su hijo está empleado y gana al menos $7,500 anuales (pero sin superar los límites de eliminación gradual), podría contribuir hasta $7,500 (2026) a la Roth IRA. Dado que probablemente esté en una categoría impositiva más baja ahora y en una más alta en el futuro, la Roth IRA es muy probablemente la mejor opción en este caso que una cuenta Trump. Las Roth IRA también tendrán excepciones similares a las cuentas Trump respecto a retiros anticipados (por ejemplo, compra de vivienda por primera vez, gastos educativos calificados, etc.). Además, si lleva un registro cuidadoso de sus contribuciones a lo largo de los años, puede retirar las contribuciones de la Roth IRA en cualquier momento, sin impuestos ni penalizaciones. Aunque no debería ser el objetivo, es útil saberlo en caso de emergencia.

Planes de Ahorro Universitario 529

Si financiar la educación de su hijo es una prioridad, entonces la cuenta 529 es casi con certeza la mejor opción. Incluso si una distribución de una cuenta Trump para educación califica para la exclusión de penalización, aún tendrá implicaciones fiscales. Por otro lado, una distribución 529 está libre de impuestos para gastos educativos calificados. Además, mientras los planes 529 permiten distribuciones antes de los 18 años para gastos educativos K-12 (con limitaciones), la cuenta Trump no permite ninguna distribución antes de los 18 años. Además, aunque el beneficiario cumpla 18 años e intente retirar fondos para gastos de educación superior, las inversiones podrían ser demasiado agresivas en ese momento, lo que podría resultar en una mala liquidación por el momento del mercado.

También puede aportar mucho más a un plan 529. Frecuentemente, los miembros de la familia intentan mantener las contribuciones dentro de los límites anuales de exclusión de impuestos por donación de $19,000 (soltero), $38,000 (casado) (2026), o aprovechan cinco años de exclusiones adelantando la cuenta con $190,000 (casado) y no haciendo contribuciones adicionales por los siguientes cuatro años (superfinanciamiento).

El riesgo con los planes 529 siempre ha sido la falta de flexibilidad: si quedan fondos sin usar después de que el niño termine su educación, se podrán gravar y penalizar si se distribuyen para gastos no calificados. Aunque siempre puede transferir esos dólares 529 a otra familia para gastos educativos, no siempre habrá otro familiar estudiando. Para atender esto, una legislación reciente ha creado oportunidades que ofrecen cierta protección frente a este riesgo, permitiendo transferir parte o la totalidad de los fondos 529 restantes a una cuenta Roth IRA para el mismo beneficiario.

Esta puede ser una forma efectiva de dar a su hijo un adelanto en su jubilación, pero viene con varias restricciones: (1) el 529 debe haberse mantenido por al menos 15 años, (2) los dólares convertidos deben haberse aportado al 529 al menos 5 años antes de la conversión, (3) cada conversión anual está limitada al tope de aportación Roth IRA ($7,500 en 2026 si es menor de 50 años) y (4) existe un límite de conversión de por vida de $35,000. Además, al igual que las aportaciones estándar a Roth, el beneficiario debe tener ingresos propios, por lo que si el niño no está empleado, puede que no se pueda comenzar la transferencia aún. La cuenta 529 también garantiza que usted mantiene el control de los fondos. Mientras que la cuenta Trump pasará a control del niño a los 18 años, el 529 permanece bajo control del padre (o abuelo) que la abrió.

Otras Opciones

El objetivo de esta revisión fue comparar algunos de los tipos de cuentas comúnmente usados que suelen establecerse para menores. Sin embargo, los tres tipos mencionados arriba no representan todos los métodos para brindar apoyo financiero a un niño. Si la flexibilidad en el gasto y el control a largo plazo del dinero son importantes, podría ser beneficioso establecer un fideicomiso a favor del niño. Esto conlleva generalmente desventajas como mayores costos (presentar declaraciones fiscales) y mayores impuestos, pero brinda control y flexibilidad a largo plazo. Por otro lado, si la complejidad del fideicomiso no es adecuada, podría considerar la simplicidad de una Cuenta Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA). Al igual que el fideicomiso, la UTMA ofrece mucha flexibilidad en el uso del dinero (siempre para beneficio del niño) pero usted pierde el control ya que los fondos se convierten en propiedad del niño al cumplir 18 o 21 años, según el estado de residencia. Si tiene un hijo con discapacidad, podría considerar una cuenta ABLE (Logrando una Mejor Experiencia de Vida). En un mundo de opciones, es importante definir claramente el(los) objetivo(s) que desea alcanzar y seleccionar la opción que mejor se adapte a esa necesidad. También es crucial evaluar su situación financiera desde una perspectiva amplia que considere su jubilación, metas de ahorro, exposición al riesgo, impuestos y plan patrimonial. Siempre consulte con un asesor financiero calificado, abogado y contador antes de tomar decisiones financieras, legales o fiscales.