Guía para la Temporada de Impuestos

Cada primavera, los contribuyentes se apresuran a reunir sus documentos fiscales para asegurarse de tener todo listo para la fecha límite de presentación del 15 de abril. Aunque cualquiera puede solicitar una prórroga, esto no pospone el pago de saldos pendientes. Si sabe que tiene un pago en exceso, asegúrese de completar sus impuestos puntualmente para recibir el reembolso.

Nota importante: El hecho de que sea elegible para participar en algunas de las estrategias a continuación no significa necesariamente que sea la elección correcta. Saber cuáles son adecuadas para usted es cuestión de confianza. Por favor, consulte con uno de nuestros gerentes de relación si tiene preguntas sobre diversas estrategias fiscales. Siempre consulte con un Contador Público Certificado (CPA) antes de tomar decisiones relacionadas con impuestos.

Qué Considerar al Finalizar Sus Impuestos

1. Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA)

¿Qué es una HSA? Una cuenta creada para cubrir gastos médicos elegibles de bolsillo para quienes participan en un plan de salud con deducible alto. A diferencia de una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA), no es una cuenta de "úsela o piérdalo". Puede utilizarse año tras año y trasladarse de empresa en empresa.

Por qué puede ser importante: Las contribuciones del empleado y empleador se realizan en un ambiente previo a impuestos, lo que significa que las contribuciones individuales son deducibles de impuestos. Estos fondos pueden usarse para compensar costos futuros de atención médica o invertirse para crecer, como en una IRA o 401(k). Una diferencia clave con una cuenta de retiro calificada es que las distribuciones (mientras sean gastos elegibles) no se gravan como ingreso ordinario. Por ello, se obtiene lo que muchos llaman una triple ventaja fiscal: deducción por contribuciones, crecimiento no gravado y distribuciones libres de impuestos.

Limitaciones clave para contribuciones de 2025 si es elegible para aportar:

• HSA familiar: $8,550
• HSA individual: $4,300

Dos notas adicionales sobre estas cuentas. Pueden financiarse para el año anterior hasta la fecha límite fiscal del 15 de abril, y si tiene 55 años o más, puede agregar $1,000 adicionales anuales como contribución de recuperación. Haga clic aquí para una lista completa de gastos elegibles por el IRS para HSAs.

2. Cuenta de Gastos Flexibles (FSA)

¿Qué es una FSA? 

Otro tipo de cuenta previa a impuestos que a veces ofrece el empleador es una Cuenta de Gastos Flexibles. Aunque tiene algunas similitudes con una HSA, hay diferencias clave. Las FSAs están dedicadas a ayudar a cubrir costos de salud anticipados y las contribuciones son deducibles de impuestos para el empleado. Sin embargo, si los fondos no se usan en el año calendario, el empleado los pierde. Los empleadores pueden añadir un período de gracia de hasta 2.5 meses tras el fin del año para usar los fondos restantes, pero no siempre es así. También existen FSAs especiales, llamadas cuentas de gastos flexibles para cuidado de dependientes, que cubren gastos relacionados con el cuidado de niños menores de 12 años o dependientes adultos calificados.

Limitaciones clave para contribuciones de 2025 si es elegible:

• FSA de atención médica: $3,300
• FSA de cuidado de dependientes: $5,000 para casados declarando conjunto y $2,500 para solteros/casados declarando separados

3. Conversiones Roth

¿Qué es una conversión Roth? Las conversiones Roth implican convertir sus cuentas de retiro previas a impuestos, como una IRA tradicional, en una Roth IRA. Cuando se retiran fondos de una IRA tradicional, se gravan como ingreso ordinario, pues se obtuvo una deducción fiscal al hacer la contribución. Las Roth IRAs, en cambio, ofrecen crecimiento y distribuciones libres de impuestos, ya que las contribuciones no fueron deducibles en el momento de realizarlas.

Por qué puede ser importante: Al entrar en retiro, muchos individuos tienen saldos significativos en cuentas previas a impuestos. Esto puede complicar la asignación de gastos discrecionales en retiro, dado que los grandes saldos deberán retirarse más adelante a tasas de impuesto sobre la renta ordinaria. 

Durante su edad previa a la Distribución Mínima Requerida (RMD), a veces existe la oportunidad de realizar conversiones Roth. Esto se debe a que en este período, normalmente se encuentra en un tramo impositivo más bajo y no está obligado a tomar distribuciones sujetas a tasas impositivas ordinarias sobre la renta. Suponga que puede pagar anticipadamente impuestos sobre una conversión Roth a una tasa más baja que la que pagaría después cuando se establezcan las RMD. En ese caso, esto puede reducir significativamente sus impuestos durante la jubilación y, además, diversificar sus ahorros. Recomendamos consultar directamente con su contador público certificado (CPA) o asesor financiero para determinar si este enfoque es adecuado para usted y para discutir las cantidades que estaría cómodo convirtiendo.

4. Ahorros en IRA Tradicional/Roth IRA/401(k)

Mientras realiza sus impuestos de 2025 del 1 de enero al 15 de abril, tiene la oportunidad de disminuir su carga fiscal del año anterior, a la vez que reduce su carga fiscal para 2026. 

IRA Tradicional: Una excelente manera de hacer esto es realizando contribuciones a una IRA Tradicional. Tiene hasta el 15 de abril del año siguiente para hacer contribuciones a una IRA Tradicional. Existen límites sobre cuánto puede aportar basados en las limitaciones de ingresos y IRS. Si tiene más preguntas, consulte a su CPA o asesor financiero.

Roth IRA: Aunque las contribuciones a una Roth IRA no reducen su factura fiscal, sigue siendo un vehículo valioso para diversificar sus ahorros para el retiro. Al igual que la IRA Tradicional, existen limitaciones de ingresos y IRS sobre lo que puede aportar.

401(k): Los ahorros en 401(k) son una parte integral de su responsabilidad fiscal en cualquier año dado. No solo desea utilizar un porcentaje de ahorro para participar en la aportación de la empresa, sino que también debe considerar cuánto aporta para la reducción de impuestos. La mayoría de los planes 401(k) ofrecen una opción de diferimiento pre-impuestos y Roth. Esto permite a los participantes utilizar ahorros según su tasa impositiva efectiva.

Por lo general, cuando está en un tramo impositivo efectivo más bajo, debe usar la opción Roth, y cuando está en un tramo más alto, debe usar el diferimiento pre-impuestos. Trabajar directamente con un CPA o asesor financiero puede ayudarle a determinar la cantidad más eficiente fiscalmente para aportar a cada uno.

5. Distribuciones Caritativas Calificadas (QCDs)

Cuando cumple 73 años, está obligado a tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs) de cualquier dinero que se encuentre en un entorno previo a impuestos, como una IRA Tradicional. A partir de 2033, esta edad cambiará a 75. 

Al tomar una distribución, sin importar la necesidad, generalmente se grava a tasas impositivas ordinarias sobre la renta. Si tiene más de 70.5 años, a menudo es ventajoso donar a la caridad desde su IRA en lugar de hacerlo desde su cuenta corriente. Cuando entrega fondos directamente desde su IRA, reduce dólar por dólar la cantidad de ingresos imponibles que se reportarían en su declaración de impuestos. Para el año 2026, las QCDs están limitadas a un máximo de $111,000.