Guía para la Temporada de Impuestos

Cada primavera, los contribuyentes se apresuran a reunir sus documentos fiscales para tener todo listo para la fecha límite del 15 de abril. Aunque cualquiera puede solicitar una prórroga, esto no retrasa el pago de adeudos. Si sabe que tiene un pago en exceso, asegúrese de presentar sus impuestos a tiempo para recibir el reembolso.

Nota importante: el hecho de que sea elegible para usar algunas de las estrategias a continuación no significa necesariamente que sea la mejor opción. Saber cuáles le convienen es cuestión de confianza. Por favor, consulte con uno de nuestros gerentes de relaciones si tiene preguntas sobre estrategias fiscales. Siempre consulte con un Contador Público Certificado (CPA) antes de tomar decisiones fiscales.

Qué Considerar al Finalizar sus Impuestos

1. Cuenta de Ahorro para la Salud (HSA)

¿Qué es una HSA? Una cuenta creada para cubrir gastos médicos elegibles de su bolsillo para quienes participan en un plan de salud con deducible alto. A diferencia de una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA), no es una cuenta de usar o perder. Puede usarse año con año y trasladarse de empresa a empresa.

Por qué puede ser Importante: Las contribuciones del empleado y empleador son antes de impuestos, lo que significa que las aportaciones individuales son deducibles. Estos fondos pueden usarse para costos futuros de salud o invertirse para crecer, como en una IRA o 401(k). Una diferencia clave con una cuenta de retiro calificada es que las distribuciones (si son gastos elegibles) no se gravan como ingresos ordinarios. Esto ofrece una triple ventaja fiscal: deducción por contribuciones, crecimiento no gravado, y distribuciones libres de impuestos.

Límites clave para las contribuciones de 2025 si es elegible:

• HSA Familiar: $8,550
• HSA Individual: $4,300

Dos notas adicionales: puede financiarse para el año anterior hasta la fecha límite fiscal del 15 de abril, y si tiene 55 años o más, puede aportar $1,000 adicionales como aportación de recuperación. Haga clic aquí para una lista completa de gastos elegibles por el IRS para HSA.

2. Cuenta de Gastos Flexibles (FSA)

¿Qué es una FSA? 

Otro tipo de cuenta antes de impuestos que a veces ofrece su empleador es una Cuenta de Gastos Flexibles. Aunque tiene similitudes con la HSA, existen diferencias clave. Las FSAs ayudan a cubrir gastos médicos anticipados, y las contribuciones son deducibles para el empleado. Sin embargo, si no se usan en el año calendario, el empleado las pierde. Algunos empleadores permiten un periodo de gracia hasta 2.5 meses después del fin del año para usar los fondos restantes, pero no siempre. Existen FSAs especiales para cuidado de dependientes, para cubrir gastos de cuidado de niños menores de 12 años o dependientes adultos calificados.

Límites clave para las contribuciones de 2025 si es elegible:

• FSA de Cuidado de Salud: $3,300
• FSA de Cuidado de Dependientes: $5,000 Declaración Conjunta y $2,500 Soltero/Declaración Separada

3. Conversiones Roth

¿Qué es una Conversión Roth? Las conversiones Roth implican transformar sus cuentas de retiro antes de impuestos, como una IRA Tradicional, en una IRA Roth. Cuando retira de una IRA Tradicional, el monto se grava a tasas de ingreso ordinario porque recibió deducción fiscal al aportar. Las IRAs Roth, en cambio, ofrecen crecimiento y distribuciones libres de impuestos porque sus aportaciones no fueron deducibles.

Por qué puede ser importante: Al ingresar a la jubilación, la mayoría tiene saldos significativos en cuentas antes de impuestos. Esto dificulta la asignación de gastos discrecionales debido a los grandes saldos que eventualmente deben retirarse y gravarse como ingreso ordinario. 

Durante su edad previa a la Distribución Mínima Requerida (RMD), a veces existe la oportunidad de realizar conversiones Roth. Esto se debe a que durante este período, típicamente se encuentra en un tramo impositivo menor y no está obligado a tomar distribuciones sujetas a tasas impositivas ordinarias. Suponga que puede pagar anticipadamente los impuestos sobre una conversión Roth a una tasa menor que la que pagaría posteriormente cuando se establecen las RMD. En ese caso, puede reducir significativamente sus impuestos durante la jubilación y diversificar sus ahorros. Recomendamos consultar directamente con su contador público o asesor financiero para determinar si este enfoque es adecuado para usted y discutir las cantidades que estaría cómodo convirtiendo.

4. Ahorros en IRA Tradicional/Roth IRA/401(k)

Mientras completa sus impuestos de 2025 del 1 de enero al 15 de abril, tiene la oportunidad de disminuir su carga fiscal del año anterior, además de reducir la de 2026. 

IRA Tradicional: Una excelente manera de hacer esto es mediante aportaciones a una IRA Tradicional. Tiene hasta el 15 de abril del año siguiente para hacer aportaciones a una IRA Tradicional. Hay límites en cuanto a cuánto puede contribuir según las limitaciones del IRS e ingresos. Si tiene más preguntas, consulte a su contador o asesor financiero.

Roth IRA: Aunque las aportaciones a una Roth IRA no reducen su factura fiscal, sigue siendo un vehículo valioso para diversificar sus ahorros para el retiro. Al igual que la IRA Tradicional, existen limitaciones del IRS e ingresos sobre cuánto puede aportar.

401(k): Los ahorros en 401(k) son parte integral de su carga impositiva en cualquier año. No solo debe aprovechar la tasa de ahorro para participar en la aportación de su empresa, sino también considerar cuánto aporta para reducir impuestos. La mayoría de los planes 401(k) ofrecen un componente de diferimiento antes de impuestos y Roth. Esto permite a los participantes ahorrar basado en su tasa impositiva efectiva.

Típicamente, cuando se encuentra en un tramo impositivo efectivo más bajo, debe aprovechar el componente Roth, y cuando está en un tramo más alto, debería usar antes de impuestos. Trabajar directamente con un contador o asesor financiero le ayudará a determinar la cantidad más eficiente fiscalmente para contribuir a cada uno.

5. Distribuciones Caritativas Calificadas (QCDs)

Al cumplir 73 años, debe tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) de cualquier fondo en un ambiente antes de impuestos, como una IRA Tradicional. A partir de 2033, esto cambiará a los 75 años. 

Al tomar una distribución, sin importar la necesidad, generalmente se grava a tasas ordinarias de impuesto sobre la renta. Si tiene más de 70.5 años, a menudo es ventajoso donar de forma caritativa desde su IRA en lugar de su cuenta corriente. Al transferir fondos directamente desde su IRA, reduce dólar por dólar el ingreso gravable que se reportaría en su declaración. Para el año 2026, las QCD están limitadas a un máximo de $111,000.