Lista de Verificación para Donaciones Caritativas de Fin de Año

Cosas a Considerar al Cierre del Año

Diciembre ha llegado, tiempo de fiestas navideñas, reuniones familiares y brindar por el año nuevo que viene. Sin embargo, antes de que concluya el año, puede que sienta la necesidad de donar dinero, propiedad o incluso tiempo a una organización calificada. Donar a causas que apoyamos no solo enriquece nuestras comunidades, sino que también puede brindar beneficios fiscales si se hace correctamente.

A continuación, algunos temas y opciones para considerar al tomar decisiones de donación de fin de año.

¿Debería detallar mis deducciones?

Lo primero a considerar es si detallará sus deducciones en 2024. El IRS ha aumentado la deducción estándar para el año a $14,600 para solteros, $29,200 para casados que presentan en conjunto y $21,900 para jefes de familia.
 Si sus deducciones detalladas (gastos médicos/dentales no reembolsados que excedan los límites del AGI, impuestos estatales/locales, impuestos a la propiedad, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas) no superan su deducción estándar aplicable, se aplicarán los límites antes mencionados. Es recomendable consultar con su asesor fiscal cuánto debe donar en contribuciones caritativas calificadas para superar estas deducciones estándar.

Limitaciones

El siguiente punto a considerar es el tipo de donación que realizará. Por ejemplo, si dona efectivo a organizaciones benéficas públicas y ciertas fundaciones privadas, el límite es hasta el 60% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI). En cambio, si dona activos apreciados (generalmente acciones que cotizan en bolsa), el límite es del 30% de su AGI.
 
La Búsqueda de Organizaciones Exentas de Impuestos puede ayudarlo a entender las diferentes limitaciones que aplican a cada tipo de donación.

Manejo de Registros

Es fundamental mantener un registro detallado de todas sus donaciones caritativas. Esto incluye recibos, confirmaciones escritas de las organizaciones y otras comunicaciones. Lo ideal es tener, al menos, el nombre de la organización, el monto donado y la fecha de la contribución. El IRS puede rechazar cualquier donación de $250 o más si no cuenta con la documentación adecuada.

Elección de una Organización Benéfica

Para asegurar beneficios fiscales, su donación debe dirigirse a una organización 501(c)(3) verificada y en buen estado con el IRS. Puede utilizar la herramienta de búsqueda de organizaciones benéficas del IRS o un navegador de organizaciones como GuideStar para buscar organizaciones sin fines de lucro y confirmar su estatus exento de impuestos, así como sus presentaciones fiscales como el Formulario 990 anual y otra información pública.

Formas de Donar

Donaciones en Efectivo

El efectivo es probablemente la forma más sencilla de donar. Puede hacerlo en línea o enviando un cheque directamente a la organización sin fines de lucro que elija.

Acciones Apreciadas

Si sus acciones han apreciado considerablemente desde que las compró, puede considerar donarlas directamente a una organización benéfica. Esta opción tiene varias ventajas:
 Las donaciones de acciones apreciadas suelen ser mejores que vender las acciones y luego donar en efectivo, porque no se paga impuesto sobre ganancias de capital en acciones donadas directamente. Además, una donación de acciones puede ayudar a reducir concentraciones de inversión cuando el impuesto sobre ganancias de capital dificulta la venta.

Distribuciones Caritativas Calificadas (QCDs)

Como se discutió en nuestro blog anterior, "7 Estrategias de Planeación Financiera para Fin de Año", existe una forma para quienes tienen 70 ½ años o más de hacer donaciones desde su IRA. Las distribuciones de una IRA usualmente se gravan como ingreso ordinario. Sin embargo, si dona directamente desde su IRA a una organización caritativa calificada, estas distribuciones se excluyen de su ingreso gravable. Esto es especialmente útil para quienes están tomando distribuciones requeridas mínimas (RMDs).
 
 La exclusión de su distribución gravable puede ser más efectiva que tomar una deducción caritativa por la contribución. Las QCDs están limitadas a $100,000 anuales o menos.

Fondo Asesorado por Donantes (DAF)

Nuestro último tema para considerar es un fondo asesorado por donantes. Un fondo asesorado por donantes es una cuenta de inversión benéfica diseñada exclusivamente para apoyar a una organización caritativa. Esta estrategia puede ser una buena solución para personas que aún no han identificado una organización específica a la cual deseen hacer una donación.
 
 Al establecer un fondo asesorado por donantes, puede hacer una contribución única mayor y recibir la deducción fiscal por el monto total en el mismo año. Luego, puede identificar la(s) organización(es) y los montos de las distribuciones en una fecha posterior.

Comprenda sus opciones

Saber qué estrategia de donación benéfica es mejor para usted es cuestión de confianza. Ese es nuestro nombre. Por favor, consulte con uno de nuestros gerentes de relación si tiene preguntas sobre donaciones benéficas de fin de año o desea discutir una estrategia para 2026. Conéctese con nosotros cuando esté listo.
 
 
Este material es solo para fines informativos. First Financial Trust no brinda asesoría fiscal ni legal. El contenido aquí no sustituye el consejo profesional y se recomienda a los clientes consultar con profesionales calificados en materia fiscal y legal según su situación particular.