Lista de Verificación para Donaciones Caritativas de Fin de Año

Cosas a considerar al final del año

Ya es diciembre, tiempo de fiestas navideñas, reuniones familiares y brindar por el año que viene. Sin embargo, antes de que termine el año, puede que se sienta motivado a donar su dinero, propiedad o incluso tiempo a una organización calificada. Apoyar causas que respaldamos no solo enriquece nuestras comunidades, sino que también puede proporcionar beneficios fiscales si se hace correctamente.

A continuación, algunos temas y opciones para considerar al tomar decisiones sobre sus donaciones de fin de año.

¿Debo detallar mis deducciones?

Lo primero a considerar es si detallará sus deducciones en 2024. El IRS aumentó la deducción estándar para el año a $14,600 para contribuyentes solteros, $29,200 para parejas casadas que declaran en conjunto y $21,900 para jefes de familia.
 Suponga que sus deducciones detalladas (gastos médicos/dentales no reembolsados que excedan los límites del ingreso bruto ajustado, impuestos estatales/locales, impuestos a la propiedad, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas) no superan el umbral de deducción estándar aplicable. En ese caso, aplicará el límite estándar mencionado. Es recomendable consultar con su profesional fiscal cuánto debería donar para superar estas deducciones estándar con contribuciones caritativas calificadas.

Limitaciones

El siguiente aspecto a considerar es el tipo de donación que realizará. Por ejemplo, si dona efectivo a entidades públicas y ciertas fundaciones privadas, su límite será del 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI). En cambio, si dona activos que se han apreciado (generalmente acciones cotizadas), el límite es del 30% de su AGI.
 
La Búsqueda de Organizaciones Exentas de Impuestos puede ayudarle a entender las limitaciones que aplican a cada tipo de donación.

Conservación de Registros

Es fundamental mantener registros detallados de todas sus donaciones caritativas. Esto incluye recibos, acuses escritos de las organizaciones y otras comunicaciones. Como mínimo, debe contar con el nombre de la organización, la cantidad donada y la fecha de la contribución. El IRS puede rechazar cualquier donación igual o mayor a $250 si no cuenta con la documentación adecuada.

Elección de una Organización Caritativa

Para asegurar beneficios fiscales, su donación debe ir a una organización 501(c)(3) verificada y con buen historial ante el IRS. Puede usar la herramienta de búsqueda de caridades del IRS o un navegador de caridades, como GuideStar, para buscar organizaciones sin fines de lucro y confirmar su estatus y declaraciones fiscales, como el Formulario 990 anual y otra información pública.

Formas de donar

Donaciones en efectivo

El efectivo es probablemente la forma más sencilla de donar. Puede hacerlo en línea o enviando un cheque directamente a la organización sin fines de lucro de su elección.

Acciones apreciadas

Si sus acciones han aumentado considerablemente desde que las compró, podría considerar donar acciones directamente a una caridad. Esta opción tiene algunas ventajas:
 Las donaciones de acciones apreciadas suelen ser mejores que vender las acciones y luego hacer una donación en efectivo, porque no hay impuesto a las ganancias de capital por acciones donadas directamente a la caridad. Además, una donación de acciones puede ayudar a reducir la concentración de inversiones cuando el impuesto sobre ganancias de capital es un impedimento para vender.

Distribuciones Caritativas Calificadas (QCDs)

Como se explicó en nuestro blog anterior, "7 estrategias de planificación financiera para fin de año", existe una forma para que personas de 70 ½ años o más donen a caridades desde su IRA. Las distribuciones de un IRA generalmente se gravan como ingreso ordinario. Sin embargo, si se dona directamente desde la IRA a una organización caritativa calificada, estas distribuciones quedan excluidas de su ingreso gravable. Esto es especialmente beneficioso para quienes toman distribuciones mínimas requeridas (RMDs).
 
 La exclusión de la distribución gravable de su IRA suele ser más efectiva que tomar una deducción caritativa por la contribución. Las QCDs están limitadas a $100,000 o menos anualmente.

Fondo Asesorado por Donantes (DAF)

Nuestro tema final para considerar sería un fondo asesorado por donantes. Un fondo asesorado por donantes es una cuenta de inversión benéfica diseñada exclusivamente para apoyar a una organización caritativa. Esta estrategia puede ser una buena solución para individuos que aún no han identificado una organización específica a la que les gustaría hacer una donación.
 
 Al establecer un fondo asesorado por donantes, puede hacer una contribución única mayor y recibir la deducción fiscal por el monto total en el mismo año. Luego puede identificar la(s) organización(es) y los montos de las distribuciones en una fecha posterior.

Comprenda Sus Opciones

Saber qué estrategia de donación benéfica es la mejor para usted es una cuestión de confianza. Ese es nuestro nombre. Por favor consulte con uno de nuestros gerentes de relaciones si tiene preguntas sobre las contribuciones benéficas de fin de año o desea discutir una estrategia para 2026. Conéctese con nosotros cuando esté listo.
 
 
Este material es solo para fines informativos. First Financial Trust no ofrece asesoría fiscal ni legal. El contenido aquí no sustituye el consejo profesional, y se recomienda a los clientes consultar con profesionales calificados en impuestos y derecho para situaciones específicas.